偿债能力综合分析-偿债能力分析-安徽金源管理公司

短期偿债能力是指企业以流动资产偿还流动负债的能力，它反映企业偿付日常到期***的能力。

现金比率：

现金比率是速动资产扣除应收i账款后的余额与流动负债的比率，也称为变现比率或现金资产比率，用来反映企业在不依靠存货销售及应收i账款的情况下，直接偿付当前流动负债的能力。

一般认为合理的现金比率应在0.2以上。

现金比率越高，说明变现能力越强，但是当现金比率过高时，也就意味着企业流动资产未能得到合理运用，现金类资产获利能力比较低，而现金类资产余额太高，会增加企业***的机会成本。

现金比率只衡量所有资产中相对于当前流动负债i具流动性的项目，因此它也是四个流动性比率中保守的一个。

公式：现金比率＝（现金＋有价证券）÷流动负债

其中：现金是指库存现金和***存款，有价证券主要是指短期国i库券.

短期偿债能力是指企业以变现能力较强资产（流动资产）偿还短期负债（流动负债）的能力，它反映企业偿付日常到期***的能力。常用的短期偿债能力比率包括：速动比率、流动比率、现金比率、现金流量比率等。

流动比率注意事项：

（1）由于流动比率计算简单，被广泛应用。但是并不存在统一，标准的流动比率数值。不同的行业，存在明显的差异。例如，营业周期较短的行业，流动资产的比率相对较低。

偿债是看现金流，一般企业有账上有多少钱，能偿还多少钱，项目偿债能力分析报告，这个是共识，我们应该看一下企业的偿债意愿，偿债能力综合分析，现在很多信评看债，并没有去关注这个视角，或者很少去关注，但从***的角度来看，这个还是很重要的，如果企业有钱，但不愿意还，偿债能力分析，那么还是会有违约风险的，如果是一般企业，成为老赖你也一点办法都没有。判强制执行，偿债能力分析报告，到实际层面，也出现很多破事，执行不了。所以这个视角应该要着重了解。