山东企业偿债能力分析报告价格诚信企业,安徽金源企业管理公司

从现金流量表诊断分析企业的偿债能力状况主要有以下指标：

现金比率

现金比率是现金及现金等价物的期末余额与流动负债之比，反映企业的偿债能力大小。计算公式为：

现金比率=现金及现金等价物期末余额÷流动负债

现金比率是所有偿还指标，如资产负债率、流动比率、速动比率中***直接、***现实的指标，它能准确真实地反映出现金及现金等价物对流动资产的担i保程度。短期偿债能力是指企业以流动资产偿还流动负债的能力，它反映企业偿付日常到期***的能力。当指标大于或高于1时，说明企业即期***可以得到顺利偿还，比率越高担i保程度越高。反之，则说明偿债能力较弱。

PPP融资对偿债能力的影响：

引入社会资本的PPP融资方式免除了城投企业的部分融资负担，有利于城投企业偿债能力的提升，但***需明确补贴、特许权管理等相关政策，确保出资方收回***。城投企业通过与私人***共同建立项目公司的方式实现了与社会资本方对项目的共同融资、建设及运营，待项目建成后，再由地方***出资补偿双方的***成本。公式：营运资金=流动资产-流动负债从财务观点看，如果流动资产高于流动负债，表示企业具有一定的短期偿付能力。该种融资方式免除了城投企业的部分融资负担，同时发挥了城投企业在城市基建项目方面的建设优势，有利于城投企业偿债能力的提升。部分城投企业甚至实现了干股参股，仅作为项目公司与***之间的协调疏通人。但这一融资方式需明确补贴、特许权管理等相关政策，确保双方收回***。

我国企业现有的偿债能力分析是建立在清i算基础而非持续经营基础上的。长期以来，对偿债能力的分析是建立在对企业现有资产进行清盘变卖的基础上进行的，并且企业的***应该由企业的资产作保障。这就保证了现金流来源的可靠性,故在此用自由现金存量来分析企业的偿还***能力,通过计算下列指标实现。而正常持续经营的企业偿还***要依赖企业稳定的现金流入，所以偿债能力的分析如果不包括对企业现金流量的分析就有失偏颇。我国企业只能以持续经营为基础而非清i算基础来判断企业的偿债能力，否则评价的结论只能是企业的清i算偿债能力。